Jak si jako OSVČ co nejvíce snížit daň z příjmů (legálně a efektivně)

Podnikáte na živnostenský list a máte pocit, že každý rok odevzdáváte státu až příliš? Dobrá zpráva je, že existuje řada zcela legálních způsobů, jak si jako OSVČ snížit daň z příjmů a optimalizovat daňové zatížení. V tomto článku se podíváme na nejčastější a nejúčinnější metody.

1. Využijte paušální výdaje nebo skutečné výdaje

Každý podnikatel si může vybrat, zda uplatní paušální výdaje, nebo skutečné výdaje:

• Paušální výdaje – ideální, pokud nemáte mnoho reálných nákladů.
  Např. 60 % pro řemeslníky, 40 % pro svobodná povolání, 80 % pro zemědělce.
  Výhodou je jednoduchost – neřešíte faktury ani účetnictví.

• Skutečné výdaje – vhodné, pokud máte hodně nákladů (auto, kancelář, vybavení, služby apod.).
  Musíte vést daňovou evidenci, ale často to vyjde výhodněji.

👉 Tip: Vyplatí se spočítat obě varianty a vybrat tu, která vede k nižší daňové povinnosti.

2. Paušální daň – bez "papírování"

Od roku 2021 mohou OSVČ s příjmy do určité hranice (v roce 2025 je to až 2 miliony Kč ročně) vstoupit do paušálního režimu.
Místo složitého daňového přiznání platíte jednu měsíční částku, která zahrnuje daň, sociální i zdravotní pojištění.

Výhody:

• žádné daňové přiznání ani přehledy pojišťovnám,
• fixní a předvídatelná částka,
• úspora času i administrativy,

 Nevýhoda:

• zejména vystoupit z paušální daně je v průběhu roku poměrně dost složité, takže doporučuji si být opravdu jistý(á), že je paušální daň pro vás výhodná

3. Nezapomeňte na daňové slevy a odpočty

Velkou úsporu přinášejí zákonné slevy na dani a nezdanitelné části základu daně:

Základní slevy:

• Sleva na poplatníka – 30 840 Kč ročně

• Sleva na manželku/manžela (s příjmem do 68 000 Kč, stará se zároveň o dítě do 3 let) – 24 840 Kč

• Sleva na invaliditu – až 16 140 Kč

• Sleva na studenta a školkovné jsou již zrušeny.

Daňové zvýhodnění na děti:
1. dítě: 15 204 Kč
2. dítě: 22 320 Kč
a další: 27 840 Kč

Nezdanitelné části:

• Dary (např. na charitu, nadace)

• Úroky z hypotéky

• Příspěvky na penzijní spoření (až 24 000 Kč)

• Životní pojištění (až 24 000 Kč)

4. Investice a podnikatelské náklady

Pokud využíváte skutečné výdaje, nezapomeňte, že každý náklad související s podnikáním může snížit základ daně:

• notebook, telefon, tiskárna, software, kancelářské vybavení,

• pracovní cesty, parkovné, pohonné hmoty,

• náklady na reklamu a marketing,

• školení, vzdělávací kurzy, knihy související s oborem,

• účetní služby.

👉 Tip: U větších investic (např. auto, stroj) lze využít odpisy majetku, které rozloží náklady do více let.

5. Spolupracující osoba

Máte manželku/manžela, který se také podílí na podnikání?
Můžete část příjmů převést na spolupracující osobu – tím snížíte vlastní daňový základ.
Pozor ale na limity – převádí se max. 50 % příjmů a výdajů, zároveň částka, o kterou příjmy přesahují výdaje, je maximálně 540 000 Kč.